Czym jest forfaiting?
2014-11-07 00:10
Koszty forfaitingu są niestety wysokie © apops - Fotolia.com
Przeczytaj także: Faktoring a forfaiting - wady i zalety
Forfaiting (od fr. a forfait) oznacza skup wierzytelności ryczałtem, całego pakietu zobowiązań reprezentujących określone przedsięwzięcie finansowe - polega na zakupie przez instytucję finansową lub bank (forfaitera) pojedynczych, średnio - lub długoterminowych wierzytelności handlowych (skupowania wierzytelności) przed terminem ich płatności z wyłączeniem prawa regresu w stosunku do eksportera. Takie wierzytelności powinny być odpowiednio zabezpieczone, np. wekslem.Nabywanie wierzytelności jest ostateczne. To oznacza, że forfaiter przejmuje na siebie całe ryzyko odzyskania pieniędzy od dłużnika. Forfaiting dotyczy dużych transakcji, dużych kwot i dość długich terminów. Z reguły jest wykorzystywany w obrocie międzynarodowym.
Umowa forfaitingu może być zawarta w dowolnej formie, nawet dorozumianej, jednak najczęściej ze względu na pewność obrotu, strony zawierają ją w formie pisemnej. W związku z brakiem odrębnych regulacji, strony umowy forfaitingu ponoszą odpowiedzialność na zasadach ogólnych, a więc znajdą tu zastosowanie przepisy regulujące odpowiedzialność kontraktową oraz deliktową.
Przedmiotem forfaitingu mogą być wierzytelności wekslowe, leasingowe, pieniężne wynikające z umów dostaw lub sprzedaży towarów lub usług, wierzytelności podlegające akredytywie dokumentowej:
- wierzytelności handlowe z tytułu sprzedaży wyrobów bądź świadczenia usług – zakupywane sa przed terminem płatności z pobraniem odsetek stanowiących wynagrodzenie kupującego i przejściem ryzyka wypłacalności dłużnika
- wierzytelności z weksli własnych i trasowanych – zakup przed terminem płatności z pobraniem odsetek dyskontowych bez prawa regresu do podmiotu przenoszącego prawa z weksla
- wierzytelności z akredytyw finansujących transakcje eksportowe
- wierzytelności z leasingu finansowego – zakup rat leasingowych przed terminem ich płatności z potrąceniem opłaty i przyjęciem ryzyka wypłacalności leasingobiorcy.
W Polsce forfaiting znalazł głównie zastosowanie w obrotach zagranicznych, choć niektóre instytucje oferują również forfaiting krajowy.
fot. apops - Fotolia.com
Koszty forfaitingu są niestety wysokie
Koszty forfaitingu są niestety wysokie. Składają się na nie trzy zmienne. Pierwszą jest dyskonto wierzytelności. Jest to ustalona stopa procentowa liczona dla całego okresu kredytowania wynikającego z weksla. Dyskonto jest zyskiem forfaitera. Druga to prowizja za zaangażowanie. Jest to premia dla forfaitera, który wykonuje wiele czynności sprawdzających, oceniających rynek, zanim dojdzie do podpisania umowy. Trzecia to opłata manipulacyjna, która pobierana jest z tytułu złożonego przez eksportera zlecenia na nabycie wierzytelności. Jest to pewna nadwyżka nad aktualną stopą dyskonta w stosunku rocznym.
Istnieją różne rodzaje forfaitingu:
Jeżeli forfaiter przejmie na siebie ryzyko niewypłacalności dłużnika (w tym również ryzyko nieterminowego regulowania należności), to jest to forfaiting właściwy. Forfaiting niewłaściwy oznacza, że forfaiter tego ryzyka na siebie nie bierze.
W przypadku, gdy forfaiter kupuje wierzytelność bezpośrednio od sprzedawcy towarów i usług, mówi się o forfaitingu bezpośrednim. Do umowy forfaitingu pośredniego dochodzi wówczas, gdy forfaiter nabywa wierzytelność za pośrednictwem innej instytucji, czyli gdy zagraniczna firma forfaitingowa korzysta w kraju eksportera z pośrednictwa działającego na jej rachunek lokalnego forfaitera.
oprac. : Daria Cwen / Kancelaria Prawna - Inkaso WEC S.A.
Przeczytaj także
-
Rynek sekurytyzacji wierzytelności handlowych z potencjałem
-
Odpowiedzialność byłego członka zarządu spółki za zobowiązania, które nie istnieją
-
Zakaz cesji wierzytelności w świetle nowych przepisów
-
Średni dług w firmie windykacyjnej to już 8063 zł
-
Przepisanie majątku a skarga pauliańska
-
Upadłość pracodawcy. Co może pracownik?
-
Rynek wierzytelności - co może przynieść przyszłość?
-
Zbycie niezapłaconej wierzytelności z tytułu sprzedaży nieruchomości
-
Strata z tytułu odpłatnego zbycia wierzytelności jako koszt uzyskania przychodów
Skomentuj artykuł Opcja dostępna dla zalogowanych użytkowników - ZALOGUJ SIĘ / ZAREJESTRUJ SIĘ
Komentarze (0)