> No wiec chodzi o to, ze Polak ma obowiazek poinformowac o posiadanym
> koncie zagranicznym,

Sorki, ale ja tego konta nie zakładałem w PL i w momencie jego zakładania
nie podlegałem polskiemu prawu.

> Bo chyba po drodze jest polski bank - wlasciciel
> bankomatu, a wiec ktos w tym banku obslugujacy rozliczenia, moze pozniej
> zobaczyc ze ob. Kowalski ma konto w
> raju podatkowym

Bank otrzymuje wyłącznie informacje o tym, że transakcje należy autoryzować,
bo jest poprawna - w skrócie. I wie, że z karty o numerze X zostało w dniu Y
wypłacone Z. Transakcja była prawidłowo autoryzowana.
W skrócie wygląda to tak
1. Bankomat odczytuje dane z karty+pin
2. Wystawca (visa, mc, pc) karty autoryzuje transakcje
3. Bankomat wypłaca kasę
Bank wie to co napisałem powyżej.

> Podobnie przy przelewach, zalozmy ze zrobie przelew do polskiego banku, w
> razie jakies kontroli US pyta sie np polskiego
> banku o dane Kowalskiego i np polroczny zapis transakcji na jego koncie,
> wtedy zapewne moze sie dowiedziec, ze na konto
> Kowalskiego przyszly pieniadze z raju podatkowego i Kowalski idzie
> siedziec

Za co?

*bank*