666 napisał(a):
> Że niby co bank pobiera ???
> :-O
> JaC
>>Bank pobiera ryczałtowy podatek dochodowy i po sprawie.
>
>
PROSTUJĘ. Rzeczywiście coś mi się pomieszało. Sądziłem, że zapis jest
wpisany w art. 30a ust. 1 updof tak jak środki przekazane po śmierci
uczestnika OFE i PPE. Przepraszam za błąd.

Podstawa prawna:
Ustawa prawo bankowe Art. 56:
ust. 1. Posiadacz rachunku oszczędnościowego, rachunku
oszczędnościoworozliczeniowego lub rachunku terminowej lokaty
oszczędnościowej może polecić pisemnie bankowi dokonanie - po swojej
śmierci - wypłaty z rachunku wskazanym przez siebie osobom: małżonkowi,
wstępnym, zstępnym lub rodzeństwu określonej kwoty pieniężnej
(dyspozycja wkładem na wypadek śmierci).
(...)
ust. 5. Kwota wypłacona zgodnie z ust. 1 nie wchodzi do spadku po
posiadaczu rachunku.

Ustawa o podatku od spadków i darowizn Art. 1:
ust. 2. Podatkowi podlega również nabycie praw do wkładu
oszczędnościowego na podstawie dyspozycji wkładcy na wypadek jego
śmierci oraz nabycie jednostek uczestnictwa na podstawie dyspozycji
uczestnika funduszu inwestycyjnego otwartego albo specjalistycznego
funduszu inwestycyjnego otwartego na wypadek jego śmierci.

Czyli wkład nie wchodzi do masy spadkowej, ale trzeba od niego zapłacić
podatek spadkowy na ogólnych zasadach! Biurokracji się nie ominie :( Ale
z drugiej strony płaci się mniejszy podatek (kwota wolna, skala
progresywna).

666 dzięki za spostrzegawczość.
tf0