Dnia Mon, 08 Feb 2010 13:01:20 +0100, bzdreg napisał(a):

> Zasadnicze pytanie sprowadza się do sytuacji: Kupuję te EDO, po czym
> szlag mnie trafia. Syn mój dziedziczy i korzysta z prawa wezwania do
> przedterminowego wykupu, ponosi karne 1% - ale czy zapłaci belkę, czy
> dostanie całą resztę do garści?

A więc jeszcze raz.

Jeśli kupujesz w ramach IKE, to twój syn składa zlecenie wypłaty środków
z twojego IKE-obligacje i po mniej więcej tygodniu dostaje środki ze
sprzedaży tych obligacji, bez żadnego karnego odliczenia 1%, bez belki i
bez podatku spadkowego. Ewentualnie zamiast gotówki może sobie zażyczyć
transferu tych środków na posiadane przez siebie inne IKE, tak samo bez
podatków i opłat karnych. W tym jednak wypadku gdyby się zdecydował na
wypłatę tych środków przed emeryturą, to będą opodatkowane dokładnie tak
samo jak środki, które sam zgromadził.

Jeśli kupujesz poza IKE, to twój otrzymuje obligacje, nie płaci od nich
podatku spadkowego (oczywiście jako spadkobierca zwolniony po odpowiednim
powiadomieniu urzędu skarbowego o spadku). I ma dwa wyjścia:

1. Może je dotrzymać do terminu wykupu - wtedy biuro maklerskie potrąci
mu 19% od całości odsetek i to będzie koniec podatków.

2. Może zażądać przedterminowego wykupu - odsetki zostaną pomniejszone o
1 zł "karnej" opłaty, od tych odsetek biuro maklerskie potrąci mu 19%, po
zakończeniu roku będzie miał obowiązek złożyć PIT-38 i zapłacić podatek
19% od wartości nominalnej (czyli bez odsetek) wykupionych obligacji.

> A dywagować o obligacjach EDO poza IKE to chyba sensu nie ma.

A dlaczego nie? Być może dla niektórych limit roczny wpłat na IKE jest
zbyt niski.