EMIR wprowadza obowiązek raportowania

Przeczytaj także: Rozporządzenie EMIR wprowadza obowiązek raportowania

• Wchodzi w życie 12 lutego 2014 r.
• Dotyczy transakcji zawartych przed 16 sierpnia 2012 r., aktywnych w tym dniu
• Dotyczy transakcji zawartych 16 sierpnia 2012 r. lub później

• Obowiązek raportowania dotyczy przedsiębiorstw zawierających kontrakty pochodne
• Nie dotyczy osób fizycznych
• Istnieje możliwość delegowania raportowania do innego podmiotu
• Pomimo delegowania raportowania odpowiedzialność za raportowanie ciągle spoczywa na kontrahencie
• Informacje na temat każdego zawartego kontraktu pochodnego oraz na temat wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu muszą być przekazywane do repozytorium nie później niż w dniu roboczym następującym po zawarciu, zmianie warunków lub rozwiązaniu kontraktu

• Bezpośrednie raportowanie do KDPW_TR (wymaga uczestnictwa w KDPW_TR)
• Za pośrednictwem innego uczestnika raportującego KDPW_TR
• Delegowanie do centralnego kontrahenta (na polskim rynku: KDPW_CCP)

• KDPW_CCP nie pobiera opłat za pośrednictwo w raportowaniu do KDPW_TR w imieniu uczestnika rozliczającego lub jego klientów (ponad opłaty wymagane przez KDPW_TR)
• KDPW_CCP raportuje wyłącznie do repozytorium transakcji prowadzonego przez KDPW

• KDPW_TR jest uprawnione do rejestrowania wszystkich klas instrumentów pochodnych, zawieranych na terenie całej Unii Europejskiej, zarówno na rynku regulowanym jak i OTC
• Wniosek o rejestrację repozytorium transakcji w ESMA w zakresie następujących klas instrumentów (rynek regulowany lub OTC):
  • Instrument pochodny na akcje (EQ)
  • Instrument pochodny na stopę procentową (IR)
  • Walutowy instrument pochodny (CU)
  • Kredytowy instrument pochodny (CR)
  • Towarowy instrument pochodny (CO)
  • Inny instrument pochodny (OT)

• Posiadanie kodu LEI (Legal Entity Identifier) jest niezbędne, by móc raportować do repozytoriów transakcji
• Każdy podmiot zobowiązany do raportowania, niezależnie od tego, czy robi to samodzielnie, czy przez pośrednika, musi posiadać kod LEI, za pośrednictwem którego będzie identyfikowany jako kontrahent
• Kod LEI można uzyskać bezpośrednio w KDPW, poprzez stronę www.kdpw.pl

Przeczytaj także: KDPW podsumowuje 2014 rok