> te przelewy wisza w jakims stanie posrednim - nie ma ich w
> przelewach, ale kasa z salda juz jest zdjeta

Dla przelewów podatkowych i ZUS istotna jest data obciążenie rachunku
płatnika (źródło- ordynacja podatkowa).
Data obciążenia rachunku bankowego płatnika = data płatności.
Data płatności umieszczona jest w drugim polu każdego rekordu KIR, więc ZUS
orientuje się właśnie po tym polu czy płatność jest terminowa. Fizycznie na
rachunek ZUS może trafić nawet po kilku dniach, a mimo to będzie uznana za
płatność terminową, jeśli ta data nie będzie późniejsza niż termin
płatności.