Witam Wszystkich!
Tak sobie rozważam sprawę opodatkowania zysków z funduszy inwestycyjnych i
oto do czego doszedłem.Rzecz dotyczy mBanku i SFI.
Rozważmy taką sytuację na przykładzie PZU FIO PD POLONEZ.
WSTĘP:
Załóżmy ,że w dniu 13-03-2003 zostały dokonane nast.transakcje:
-otwarcie rejestru,
-zbycie jedn.uczestnictwa.
Wartość wpłaty 100zł;
wart. jedn.uczest.,według której nastąpiło zbycie:80,12zł;
liczba zbytych jednostek uczestnictwa 1,2481;
końcowe saldo j.u.:1,2481

W dniu 9-06-2003 wartość j.u.PZU FIO PD POLONEZ wynosi:82,15

ROZWINIĘCIE:
1)Różnica wartości j.u. wynosi 82,15-80,12=2,03zł co daje 0,40zł podatku;

2)1,2481 j.u.zakupione w dniu 13-03-2003 warte jest w dniu 9-06-
2003:1,2481*82,15=102,53zł;

3)Gdybym złecił odpowiednio wcześniej zlecenie odkupienia j.u. na sumę 100zł
i transakcja ta odbyłaby się 9-06-2003r to:
100zł/82,15=1,2172(suma jaką potrzebuję dzielona przez akt. wartość j.u.
równa się ilość jednostek odkupionych przez fundusz).Podatek należny :dla 1
j.u. 82,15-80,12=2,03zł czyki 2,00zł(dla obliczenia podatku )-20%=1,60 co
daje 40groszy podatku a zysk wynosi 1,60+0,03=1,63zł (zysk).
Dla całej transakcji podatek wyniesie 1,2172j.u*2,03zł(jest to zysk na jedną
j.u.)=2,47zł(tyle zarobiłem),czyli dla liczenia podatku:2,00-20%=1,60zł i 40
groszy podatku.
Zysk po odliczeniu podatku :2,47zł-0,40zł=2,27zł.
Do wypłaty:100zł-40groszy(należny podatek)=99,60zł
W rejestrze zostało (1,2481-1,2172=0,0309j.u o wartości 2,53zł
(0,0309j.u.*82,15zł=2,53zł);

4)Rozważmy teraz przypadek aby zysk (róznica wartości j.u. pomiędzy
odkupieniem 9-06-2003 a zbyciem przez fundusz 13-03-2003)BYŁ MNIEJSZY NIŻ
0,49ZŁ.Jeżeli zysk dla 1j.u. wynosi2,03zł to zysk równy 0,49zł będzie w
przypadku odkupienia przez fundusz 0,241379j.u.(0,2412j.u.)Dla9-06-2003r:
0,2412*82,15zł=19,81zł.Czyli gdybym odpowiednio wcześniej zlecił odkupienie
przez fundusz j.u. na sumę np.15zł(0,1826j.u) to TAKA TRANSAKCJA NIE BĘDZIE
OBCIĄŻONA PODATKIEM????
ZAKOŃCZENIE:
Co o tym myślicie?
Może gdzieś jest błąd w moim rozumowaniu?
Czy można wykonać takie zlecenie w serwisie transakcyjnym(minimalna kwota
odkupienia?)mBanku?
Czy taka transakcja -ad.4 nie będzie obciążona podatkiem?CZY TO JEST ZGODNE Z
PRAWEM???!!!

P.S.Czy macie inne pomysły dotyczące bezpodatkowego inwestowania w fundusze?


--
Wysłano z serwisu Usenet w portalu Gazeta.pl -> http://www.gazeta.pl/usenet/