eGospodarka.pl
eGospodarka.pl poleca

eGospodarka.plFinanseArtykułyPorady finansowe › Indywidualne Konto Emerytalne - poradnik

Indywidualne Konto Emerytalne - poradnik

2012-02-06 11:44

Jak pokazują dane Komisji Nadzoru Finansowego, od 2004 roku do I półrocza 2011 roku jedynie co dwudziesty Polak aktywny zawodowo zdecydował się na IKE - otwarto 799 tys. takich kont, na których zgromadzono 2,9 mld zł środków. Niestety, nadal niewielu konsumentów decyduje się na tę formę oszczędzania. W przypadku wątpliwości powstałych w związku z realizacją umowy o ike, Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów opracował poradnik.

Przeczytaj także: Indywidualne Konto Emerytalne pod lupą UOKiK

Co należy wiedzieć przed zawarciem umowy o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego

Indywidualne konto emerytalne (IKE) służy przede wszystkim oszczędzaniu na przyszłą emeryturę. Jest to produkt dobrowolny, długoterminowy, który może przynosić korzyści finansowe w dłuższej perspektywie. W przypadku oszczędzania krótkoterminowego może okazać się nieopłacalny.

Oszczędzanie na IKE obwarowane jest pewnymi ograniczeniami, które mają zagwarantować, że konsument przeznaczy zgromadzone na nim środki na emeryturę i nie wypłaci ich wcześniej w innym celu.

Dochody z indywidualnego konta emerytalnego są wolne od podatku dochodowego oraz od podatku od spadków i darowizn – pod warunkiem, że konsument oszczędza tylko na jednym IKE oraz dochowa określonego ustawowo terminu, po którym może wypłacić środki zgromadzone na IKE. Termin, o którym mowa to:
  • osiągnięcie wieku 60 lat lub nabycie uprawnień emerytalnych
  • ukończenie 55 roku życia oraz spełnienie warunku:
    • wpłacanie na IKE co najmniej przez 5 dowolnych lat kalendarzowych albo
    • dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez konsumenta wniosku o wypłatę środków.

Wcześniejsza wypłata środków z IKE wiąże się z koniecznością uiszczenia podatku.

Wypłata środków z zachowaniem zwolnień podatkowych może nastąpić również w przypadku śmierci konsumenta – na rzecz wskazanej przez niego w umowie osoby uprawnionej.

Wpłaty dokonywane na IKE w 2012 roku nie mogą przekroczyć kwoty 10 578 zł (obwieszczenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto emerytalne w roku 2012).

Indywidualne konta emerytalne prowadzą:
  • fundusze inwestycyjne,
  • dobrowolne fundusze emerytalne (od 1.01.2012),
  • podmioty prowadzące działalność maklerską,
  • zakłady ubezpieczeń oraz
  • banki.

W zależności od tego, którą z tych instytucji konsument wybierze, umowa o prowadzenie IKE będzie miała odpowiedni charakter:
  • umowy z funduszem inwestycyjnym,
  • umowy z dobrowolnym funduszem emerytalnym,
  • umowy o świadczenie usług polegających na wykonywaniu zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych i prowadzenie rachunku papierów wartościowych oraz rachunku pieniężnego,
  • umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym albo
  • umowy o prowadzenie rachunku bankowego.

Podstawowe zasady prowadzenia IKE będą określone w:
  • statucie funduszu inwestycyjnego – w przypadku funduszu inwestycyjnego,
  • statucie dobrowolnego funduszu emerytalnego – w przypadku dobrowolnego funduszu emerytalnego,
  • regulaminie prowadzenia rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego – w przypadku podmiotu prowadzącego działalność maklerską,
  • ogólnych warunkach ubezpieczenia oraz regulaminie ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych – w przypadku zakładu ubezpieczeń albo
  • umowie rachunku bankowego – w przypadku banku.

 

1 2 ... 4

następna

Przeczytaj także

Skomentuj artykuł Opcja dostępna dla zalogowanych użytkowników - ZALOGUJ SIĘ / ZAREJESTRUJ SIĘ

Komentarze (0)

DODAJ SWÓJ KOMENTARZ

Eksperci egospodarka.pl

1 1 1

Wpisz nazwę miasta, dla którego chcesz znaleźć bank.

Wzory dokumentów

Bezpłatne wzory dokumentów i formularzy.
Wyszukaj i pobierz za darmo: