Co należy wiedzieć przed zawarciem umowy o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego

Indywidualne konto emerytalne (IKE) służy przede wszystkim oszczędzaniu na przyszłą emeryturę. Jest to produkt dobrowolny, długoterminowy, który może przynosić korzyści finansowe w dłuższej perspektywie. W przypadku oszczędzania krótkoterminowego może okazać się nieopłacalny.

Oszczędzanie na IKE obwarowane jest pewnymi ograniczeniami, które mają zagwarantować, że konsument przeznaczy zgromadzone na nim środki na emeryturę i nie wypłaci ich wcześniej w innym celu.

Dochody z indywidualnego konta emerytalnego są wolne od podatku dochodowego oraz od podatku od spadków i darowizn – pod warunkiem, że konsument oszczędza tylko na jednym IKE oraz dochowa określonego ustawowo terminu, po którym może wypłacić środki zgromadzone na IKE. Termin, o którym mowa to:

• osiągnięcie wieku 60 lat lub nabycie uprawnień emerytalnych
• ukończenie 55 roku życia oraz spełnienie warunku:
  • wpłacanie na IKE co najmniej przez 5 dowolnych lat kalendarzowych albo
  • dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez konsumenta wniosku o wypłatę środków.

Wcześniejsza wypłata środków z IKE wiąże się z koniecznością uiszczenia podatku.

Wypłata środków z zachowaniem zwolnień podatkowych może nastąpić również w przypadku śmierci konsumenta – na rzecz wskazanej przez niego w umowie osoby uprawnionej.

Wpłaty dokonywane na IKE w 2012 roku nie mogą przekroczyć kwoty 10 578 zł (obwieszczenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto emerytalne w roku 2012).

Indywidualne konta emerytalne prowadzą:

• fundusze inwestycyjne,
• dobrowolne fundusze emerytalne (od 1.01.2012),
• podmioty prowadzące działalność maklerską,
• zakłady ubezpieczeń oraz
• banki.

W zależności od tego, którą z tych instytucji konsument wybierze, umowa o prowadzenie IKE będzie miała odpowiedni charakter:

• umowy z funduszem inwestycyjnym,
• umowy z dobrowolnym funduszem emerytalnym,
• umowy o świadczenie usług polegających na wykonywaniu zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych i prowadzenie rachunku papierów wartościowych oraz rachunku pieniężnego,
• umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym albo
• umowy o prowadzenie rachunku bankowego.

Podstawowe zasady prowadzenia IKE będą określone w:

• statucie funduszu inwestycyjnego – w przypadku funduszu inwestycyjnego,
• statucie dobrowolnego funduszu emerytalnego – w przypadku dobrowolnego funduszu emerytalnego,
• regulaminie prowadzenia rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego – w przypadku podmiotu prowadzącego działalność maklerską,
• ogólnych warunkach ubezpieczenia oraz regulaminie ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych – w przypadku zakładu ubezpieczeń albo
• umowie rachunku bankowego – w przypadku banku.